Das Unternehmen hat den Maschinenpark zum Neuwert versichert und zahlt den Beitrag seit Jahren auf Basis des Neupreises, dann kommt ein Brand oder ein Rohrbruch, und der Versicherer überweist für die fünfzehn Jahre alte Presse einen Bruchteil des Neupreises, „zum Zeitwert“. Der Geschäftsführer fragt zu Recht: Wozu war dann der Neuwert gut? Als Makler sehe ich, dass dies bei Unternehmen mit altem Maschinenpark die größte Überraschung bei der Schadenzahlung ist, obwohl die Regel in den Bedingungen steht – nur lesen sie beim Abschluss wenige: Die Neuwertdeckung gilt nicht unbegrenzt, ab einem bestimmten Abnutzungsgrad leistet der Versicherer zum tatsächlichen Wert. In diesem Artikel gehe ich durch, woher diese Entwertungsgrenze kommt, wie die Abnutzung berechnet wird, was die zweite – oft vergessene – Voraussetzung ist und was das Unternehmen beim Abschluss und im Schadenfall tun kann.
- Nach einer Information des MABISZ (des ungarischen Versichererverbands) leistet der Versicherer bei Sachanlagen mit einer technischen Abnutzung von 30–50 % oder mehr, gemessen am Neuwert, zum tatsächlichen Wert (Zeitwert) – die Grenze ist je nach Versicherer unterschiedlich, ein ungarisches Allgemeines Bedingungswerk etwa zieht sie bei 30 %.
- Die Differenz zwischen Neuwert und tatsächlichem Wert erstatten die Bedingungen typischerweise nur, wenn die Sache tatsächlich wiederhergestellt oder in neuem Zustand ersetzt wird – wer nicht ersetzt, erhält den Zeitwert.
- Grundlage des Beitrags ist der Neuwert, die Entschädigung oberhalb der Grenze jedoch der Zeitwert: Bei einem alten Maschinenpark lohnt es sich daher, die Entwertungsgrenze, die Wiederherstellungsklausel und die Bewertungsart vor dem Abschluss zu klären und im Schadenfall die Abnutzungsberechnung Position für Position durchzusehen.
Was bietet der Neuwert, und wo liegt seine Grenze?
Grundlage der Neuwertversicherung ist, dass die Versicherungssumme nicht nach dem heutigen, gebrauchten Wert der Sache, sondern nach ihren Kosten für Neubeschaffung oder Neuherstellung festgelegt wird und der Versicherer im Schadenfall diesen Wert ersetzt. Ein ungarisches Allgemeines Bedingungswerk für die Sachversicherung definiert den Neuwert so: „die zum Schadenzeitpunkt anfallenden Beschaffungs- oder Herstellungskosten (bei Gebäuden bzw. Bauwerken: Wiederaufbaukosten) einer neuen Sache, die in ihren technischen Merkmalen, ihrer Kapazität und ihren wirtschaftlichen Kennzahlen gleich oder gleichwertig ist“. Die Regel des Ungarischen Bürgerlichen Gesetzbuchs (Ptk.) zur Überversicherung lässt das ausdrücklich zu: Die Versicherungssumme darf grundsätzlich den Wert der Sache nicht übersteigen, der Vertrag kann aber auch über den Wert der Wiederherstellung der Sache oder ihrer Beschaffung in neuem Zustand geschlossen werden. Die Bedingungen setzen jedoch Grenzen. Nach der Information des Ausschusses für Industrie- und technische Versicherungen des MABISZ (des ungarischen Versichererverbands) leistet der Versicherer bei Sachanlagen „mit einer am Neuwert gemessenen technischen Abnutzung von 30–50 % (dieser Wert kann je nach Versicherer variieren!) oder mehr“ zum tatsächlichen Wert (Zeitwert). Das erwähnte Allgemeine Bedingungswerk formuliert es etwa so: Übersteigt die technische Abnutzung der beschädigten Sache zum Zeitpunkt des Schadenereignisses 30 %, darf die Leistung des Versicherers den Betrag nicht übersteigen, der nach den Regeln für zum technischen Zeitwert versicherte Sachen berechnet wird. Andere Versicherer ziehen die Grenze bei 50 % oder an anderer Stelle, und manche wenden auf Gebäude und Maschinen unterschiedliche Grenzen an – das ist je nach Bedingungswerk unterschiedlich, deshalb muss man es in den Bedingungen der eigenen Police nachschlagen. Die Grundlagen der beiden Bewertungsarten stellt der Artikel Neuwert und Zeitwert vor; hier geht es um die Regel, nach der die eine Bewertung in die andere umschlägt.
Wie wird die Abnutzung berechnet?
Der technische Zeitwert ist nach den Bedingungen „der um das Maß der technischen Abnutzung verminderte Neuwert“. Das Schlüsselwort ist „technisch“: Das Maß der Abnutzung ergibt sich nicht aus der buchhalterischen Abschreibung. Eine Maschine kann in den Büchern auf null abgeschrieben und dabei technisch in gutem Zustand sein, und umgekehrt – nach der Information des MABISZ leistet der Versicherer bei vollständig abgeschriebenen und endgültig außer Betrieb genommenen Sachanlagen jedoch zum tatsächlichen Wert (Zeitwert), deshalb muss bei auf null abgeschriebenen, aber laufenden Maschinen der entsprechende Punkt der eigenen Bedingungen gesondert geprüft werden. Das Maß der Abnutzung schätzt im Schadenfall der Schadensachverständige des Versicherers anhand von Alter, Nutzungsintensität, Wartung und Zustand der Sache sowie der Marktlage vergleichbarer Maschinen – die Methode ist je nach Versicherer und Sachverständigem unterschiedlich, eine einheitliche Tabelle gibt es nicht. Drei Dinge sprechen für das Unternehmen: dokumentierte Wartung und Überholung, die Rechnungen durchgeführter Generalüberholungen und die Tatsache, dass die Maschine vor dem Schaden tatsächlich in Betrieb war und produziert hat. Ohne diese schätzt der Sachverständige typischerweise nach dem Alter, was bei einer gut gewarteten, alten Maschine für das Unternehmen ungünstig ist. Die Grenze wird für jede Sache einzeln betrachtet: Der durchschnittliche Zustand der gesamten Sachgruppe hilft nicht bei der einen Maschine, die über die Grenze fällt. Deshalb lohnt es sich, das Maschinen- und Anlagenverzeichnis so zu führen, dass Anschaffungsjahr, Neuwert, größere Überholungen und der Verweis auf das Wartungsprotokoll darin stehen – im Schadenfall ist das eines der nützlichsten Mittel gegen einen Streit über die Abnutzung.
Die zweite Voraussetzung: nur bei tatsächlichem Ersatz
Neben der Entwertungsgrenze gibt es eine zweite, oft vergessene Regel. Die ungarischen Bedingungen legen typischerweise fest, dass der Versicherer die Differenz zwischen Neuwert und tatsächlichem Wert nur erstattet, wenn die Wiederherstellung oder der Ersatz in neuem Zustand tatsächlich erfolgt; ein ungarisches Bedingungswerk für die Firmen-Sachversicherung formuliert es wörtlich so: „Die Differenz zwischen dem tatsächlichen Wert der Sache und dem Neuwert erstattet der Versicherer nur, wenn die Wiederherstellung, der Ersatz in neuem Zustand oder die Beschaffung der Sachanlage tatsächlich erfolgt.“ In der Praxis bedeutet das eine Auszahlung in zwei Stufen: Der Versicherer überweist zuerst den tatsächlichen Wert und die Differenz erst nach dem Nachweis des Ersatzes – typischerweise per Rechnung. Manche Bedingungen setzen für den Ersatz auch eine Frist, und es kommt vor, dass ein Gerät mit gleicher Zweckbestimmung verlangt wird, das am Standort in Betrieb genommen wird. Wer also nach dem Schaden beschließt, die Maschine nicht neu zu kaufen, sondern die Tätigkeit umzuorganisieren oder das Geld anderweitig zu verwenden, erhält auch bei einer „intakten“ Neuwertdeckung unterhalb der Grenze nur den tatsächlichen Wert. Beim Lesen der Schadenaufnahme und des Vergleichsangebots lohnt es sich, auf diese beiden Stufen besonders zu achten – der Artikel über Schadenaufnahme und Vergleich geht auch die übrigen Elemente der Berechnung durch.
Beitrag zum Neuwert, Entschädigung zum Zeitwert: die Falle der Unterversicherung
Der wunde Punkt ist folgender: Die Versicherungssumme ist zum Neuwert anzugeben, auch der Beitrag wird danach berechnet, die Entschädigung oberhalb der Grenze ist jedoch der Zeitwert. Auch die Unterversicherung prüfen die Bedingungen nach der Bewertungsart: Ist die Versicherungssumme der Sache niedriger als der nach der jeweiligen Bewertungsart maßgebliche Wert, entschädigt der Versicherer den Schaden anteilig – ein ungarisches Bedingungswerk mildert das, indem es bis zu einer Unterversicherung von 15 % keine anteilige Entschädigung anwendet, in anderen Bedingungen gibt es eine solche Toleranzgrenze nicht oder in anderer Höhe. Wer die alten Maschinen wegen der Grenze nach dem Motto „zum Neuwert zahlen sie ja ohnehin nicht“ zu einer niedrigeren Summe versichert, wird unterversichert und erhält auch Teilschäden anteilig gekürzt – darüber schreibt der Artikel über Unterversicherung ausführlich. Es gibt jedoch eine Wahlmöglichkeit: Nach den Bedingungen kann die Sache per gesonderter Vereinbarung auch zu einem anderen Wert als dem Neuwert versichert werden – etwa zum technischen Zeitwert oder zum Buchwert. Bei einem alten, aber funktionierenden Maschinenpark kann das insgesamt sinnvoller sein, als den Beitrag für den Neuwert für eine Deckung zu zahlen, die wegen der Grenze im Schadenfall ohnehin nicht zum Neuwert leistet. Eine eigene Regel gilt für die Maschinenbruchversicherung: Nach der Information des MABISZ ersetzt sie den Zeitwert (tatsächlichen Wert) der versicherten Sache zum Schadenzeitpunkt, dort stellt sich die Frage des Neuwerts also von vornherein anders.
Was sollte das Unternehmen beim Abschluss und im Schadenfall tun?
Beim Abschluss lohnt es sich, drei Fragen zu stellen: Wie hoch ist die Entwertungsgrenze in den Bedingungen, und unterscheidet sie sich je nach Sachgruppe; welche Wiederherstellungsklausel und welche Frist gelten für die Auszahlung der Differenz; und übernimmt der Versicherer für alte, aber laufende Maschinen eine Neuwertdeckung ohne Entwertungsgrenze, oder ist es sinnvoller, sie zum Zeitwert zu versichern? Halten Sie im Maschinenverzeichnis Anschaffungsjahr, Neuwert und größere Überholungen fest, denn das ist im Schadenfall die Grundlage der Abnutzungsschätzung. Verlangen Sie im Schadenfall die Berechnung des Schadensachverständigen aufgeschlüsselt nach Positionen: welcher Abnutzungsprozentsatz auf welche Maschine angewendet wurde und ob der Neuwert oder der Zeitwert in die Entschädigung eingeflossen ist; übergeben Sie das Wartungsprotokoll und die Rechnungen der Überholungen; und weisen Sie den Ersatz innerhalb der Frist der Bedingungen per Rechnung nach. Wenn Sie sich melden, stelle ich beim Vergleich der Angebote auch diese Punkte dar; der erste Weg der Schadenmeldung ist die Schadenhotline des Versicherers, und gerät der Fall rund um die Abnutzungsberechnung ins Stocken oder wird er strittig, helfe ich im Auftrag des Unternehmens, wo ich kann. Versprechen kann ich nichts: Der Versicherer zahlt nur für das, was nach Ihrem Vertrag ein Versicherungsfall ist, und nur so, wie seine Bedingungen die Bewertung beschreiben.
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Quellen
- MABISZ (ungarischer Versichererverband), Ausschuss für Industrie- und technische Versicherungen: Information über Sach-, technische und Betriebsunterbrechungsversicherungen (Stand 20.12.2019) – Kapitel I: ab 30–50 % technischer Abnutzung Leistung zum tatsächlichen Wert; Kapitel III: Maschinenbruch zum Zeitwert
- Allianz Hungária: Allgemeine Versicherungsbedingungen – Sachversicherungen (AHE-43140/2P), 6.4.1 Neuwert, 12.5.1 technische Abnutzung über 30 %, 12.5.5.1 anteilige Entschädigung
- Aegon (heute Alfa) TREND Sachversicherung – Bedingungen der Firmen-Sach- und Haftpflichtversicherung, Punkte IV. 3–6 (Neuwert, Unterversicherung über 15 %), Punkt VII. 5 (Differenz nur bei tatsächlichem Ersatz)
- Ungarisches Bürgerliches Gesetzbuch (Ptk.) – Gesetz V von 2013, Regeln zur Schadenversicherung (Überversicherung; Versicherung bis zum Wert der Wiederherstellung oder der Beschaffung in neuem Zustand)
